11月22日,丝路视觉(300556)(300556.SZ,股价24.42元,市值29.62亿元)发布公告称,以9000万元收购深圳那么艺术科技有限公司(以下简称那么艺术)100%股权。
《每日经济新闻》记者注意到,那么艺术的控股股东为丝路视觉实际控制人、董事长、总裁李萌迪所控制的公司,因此本次交易构成关联交易。
截至今年8月31日,那么艺术股东全部权益账面价值927.87万元,而收益法评估后的股东全部权益价值为9309.00万元,增值率为903.26%。
“基于对那么艺术未来业务发展前景的看好,以及其业务与丝路视觉现有业务具备较强的协同发展效应,公司决定以支付现金方式收购那么艺术100%股权。”丝路视觉表示。
关联并购实控人旗下公司
据丝路视觉公告,那么艺术的股东分别为新余贝恩创业投资管理有限公司(以下简称新余贝恩)、深圳么那科技投资企业(有限合伙)(以下简称么那科技)和韩卓,分别持有那么艺术约53.8%、31.4%和14.8%股权。
图片来源:丝路视觉公告截图
按照上述股权结构,新余贝恩为那么艺术的控股股东,而新余贝恩由李萌迪实际控制。
据丝路视觉公告,新余贝恩股东分别为李萌迪和陈玲,两人系夫妻关系,分别持有新余贝恩60%股权和40%股权。其中,李萌迪为丝路视觉的实际控制人、董事长、总裁。截至今年三季度末,李萌迪持有丝路视觉16.56%的股份。
图片来源:丝路视觉公告截图
据丝路视觉介绍,那么艺术致力于开拓新媒体艺术市场,是目前国内优秀的新媒体艺术策展和实施精品艺术团队之一,其业务涵盖原创新媒体艺术巡展、新媒体艺术的商业应用、可实时交互的高仿真虚拟人、原创音乐、XR虚拟拍摄、新媒体艺术及其他相关的如CG概念短片、与AIGC创作相关的软件开发等实验性项目。
丝路视觉称,那么艺术依托于“墨子”品牌进行运营,在国内新媒体艺术领域有较高的知名度和美誉度。
此外,丝路视觉称,么那科技是那么艺术的管理层持股平台,股东为韩卓、田原、袁泽平和刘粤桂,此四人为那么艺术的管理层,韩卓不是上市公司的关联自然人。
评估增值率903.26%
截至今年8月31日,那么艺术的资产总额约1463万元,净资产约928万元。2022年和2023年1月-8月,那么艺术实现净利润分别为466.25万元和447.75万元。
对于那么艺术的资产评估,丝路视觉委托的评估机构用了两种方法进行评估,分别是资产基础法和收益法。资产基础法评估的股东全部权益评估价值为1904.26万元,而收益法评估后的股东全部权益价值为9309.00万元。
对于两者的差异,丝路视觉在其公告中称,两种方法评估结果差异的主要原因是两种评估方法考虑的角度不同,资产基础法是从资产的再取得途径考虑的,反映的是企业现有资产的重置价值。收益法是从企业的未来获利能力角度考虑的,反映了企业各项资产的综合获利能力。
丝路视觉表示,那么艺术专注于文化艺术交流活动策划等领域,是一家高新技术企业,盈利状况良好,企业的主要价值除了固定资产、营运资金等有形之外,还应包含企业业务网络、服务能力、人才团队、品牌优势等重要的无形的贡献,收益法评估的途径能够客观、合理地反映评估对象的价值。
对于交易价格,丝路视觉表示:“本次交易的价格经交易各方谈判获得,标的资产的交易价格为9000万元(本次交易涉及相关税费由交易各方自行承担),该价格以那么艺术截至评估基准日的收益法评估结果为定价参考,同时考虑了那么艺术财务和业务状况及发展前景、未来盈利能力等各项因素。”
每日经济新闻